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So behältst du deine „Steuerschulden“ im Blick

Mann berechnet seine Umsätze

Deine Geschäfte laufen gut? Prima, Glückwunsch! Nur: Hast du auch auf dem Zettel, dass das Finanzamt einen Teil vom Kuchen abhaben will? In den meisten Fällen liegen die laufenden Einkommensteuer-Vorauszahlungen ja deutlich unter der tatsächlichen Steuerlast.

Bis zur Steuererklärung für 2017 kannst du dir zwar noch etwas Zeit lassen. Und der Steuerbescheid kommt unter Umständen erst in einem Jahr oder noch später. Trotzdem: Wenn’s soweit ist, musst du deine Steuernachzahlungen sofort leisten können. Fällig sind dann auf einen Schlag …

Mal ehrlich: Kannst du aus dem Stand sagen, wieviel von der Gesamtsumme du dem Finanzamt derzeit bereits schuldest? Nur so ganz grob? Wenn nicht: Frag‘ bei nächster Gelegenheit unbedingt deinen Steuerberater danach. Der sollte dir auf Basis deiner Geschäftszahlen zumindest die Größenordnung deiner bereits aufgelaufenen Steuerbelastung sagen können.


Du kannst dir auch selbst ganz schnell eine ungefähre Vorstellung über deine aktuellen „Steuerschulden“ verschaffen. Dafür genügen bereits einige wenige Zahlen. Die kannst du deinen Steuerbescheiden entnehmen – oder du hast sie in den vergangenen Monaten ohnehin schon für deine Umsatzsteuervorauszahlungen ermittelt.

Umsatzsteuer

Am einfachsten ist die Sache bei der Umsatzsteuer: Hier setzen sich die Forderungen des Finanzamts zusammen aus …

Lektüre-Tipp: Wenn dir die Begriffe „Vorsteuer“, „Voranmeldung“, „Zahllast“ und „Vorauszahlungen“ nichts oder wenig sagen, lohnt sich ein Blick auf den invoiz-Beitrag „Welche Steuern zahlen Unternehmer? Teil 4: Umsatzsteuer“.

Einkommensteuer

Die bislang aufgelaufenen Einkommensteuer-„Schulden“ setzen sich zusammen aus …

Zum Steuersatz lassen sich keine verallgemeinerbaren Aussagen machen: Die Einkommensteuer ist ja eine private Steuer. Deshalb hängt die Steuerbelastung letztlich von zahlreichen persönlichen Umständen ab, die gar nichts mit deiner Selbstständigkeit zu tun haben (zum Beispiel Familienstand, Kinderzahl, Vorsorgeaufwendungen, Sonderausgaben und andere Steuerermäßigungen).

Das macht aber gar nichts: Bei deiner persönlichen Steuerprognose geht es ja nur um eine ganz grobe Schätzung. Du kannst zum Beispiel deinen Durchschnitts-Steuersatz des Vorjahres nehmen. Den ermittelst du, indem du …

Die benötigten Angaben findest du im Steuerbescheid für 2016. Angenommen, dein zu versteuerndes Einkommen lag im Vorjahr bei 48.000 Euro, und du hast 12.500 Euro Einkommensteuer und Soli bezahlt, dann lag dein durchschnittlicher Steuersatz bei rund 26 %.

Haben sich deine persönlichen Verhältnisse und / oder dein Gewinn gravierend verändert, kannst du aber auch den Online-Steuerrechner des Bundesfinanzministeriums zurate ziehen.


Dort …

Anschließend nimmst du den in 2017 bereits erzielten Gewinn, multiplizierst ihn mit deinem Durchschnittsteuersatz und ziehst vom Ergebnis deine bereits geleisteten Vorauszahlungen ab – fertig.

Bei deiner Steuerschätzung bleiben zwar viele Steuerabzüge unberücksichtigt. Die tatsächliche Steuerlast wird letztlich also geringer ausfallen als prognostiziert. Das macht aber überhaupt nichts: Hauptsache, du erlebst im nächsten Jahr keine böse Steuer-Überraschung.

Lektüre-Tipp: Ausführlichere Informationen zum Thema Einkommensteuer findest du im invoiz-Beitrag „Welche Steuern zahlen Unternehmer? Teil 1: Einkommensteuer“.

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Gewerbesteuer

Die gute Nachricht zum Schluss: Die Gewerbesteuer kannst du bei deiner Steuerplanung meistens vernachlässigen. Wenn du …

Zu einer echten finanziellen Zusatzbelastung wird die Gewerbesteuer letztlich nur, wenn du gewerbesteuerpflichtig bist, mehr als 24.500 Euro Gewinn machst und dein Betrieb in einer Gemeinde liegt, deren Gewerbesteuerhebesatz höher als 380 % ist.

Lektüre-Tipp: Mit der Gewerbesteuer-Ermittlung und der Anrechnung auf die Einkommensteuer beschäftigt sich der invoiz-Beitrag „Welche Steuern zahlen Unternehmer? Teil 2: Gewerbesteuer“.

Auf die hohe Kante?

Wie du mit der Rücklage für die verschiedenen Steuerarten umgehst…

Und sag‘ bloß nicht, wir hätten dich nicht gewarnt! 😊

Noch Fragen?

Was du beim Start in die Selbstständigkeit in Sachen Steuern und Buchführung sonst noch alles beachten solltest und wie invoiz dir dabei hilft, erfährst du auf folgenden Seiten:

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